员工旅游费应如何账务处理-组织外出旅游费用核算方法详解

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员工旅游费：账务处理大揭秘

嘿，大家好！我是你们的专属财会小编，今天咱们来聊聊一个让会计头疼的—员工旅游费该咋处理？

别慌，别慌，小编这就为你们一一解答！

员工旅游费算啥费用？

答：员工旅游费属于职工福利费。

因为员工旅游的目的是增强团队凝聚力、调节身心健康，与生产经营没有直接关系，所以这不属于业务招待费，而是一种非货币性福利。

记账时，要分清主体哦！

答：对于客户的旅游费，应该计入“管理费用-业务招待费”科目；而对于自家员工的旅游费，则计入“应付职工薪酬-福利费”科目。

账目不同，税前扣除里乾坤

答：客户的旅游费可以税前扣除，记入费用时，借“管理费用-业务招待费”，贷“银行存款”。而员工的旅游费不允许税前扣除，记账时，借“管理费用-福利费”，贷“应付职工薪酬-福利费”。

如何按部门分类？

答：根据旅游人员所属的部门，旅游费应计入不同的科目，比如管理费用、销售费用、制造费用等。

具体记账方法，我来教！

答：

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